个人税务

个人税务

截止日期

个人税的报税截止日期通常是4月15日。如果在4月15日之前做延期,报税可以延期6个月。

需要材料

有效的证件,驾照或者护照,电话,社安卡,家庭地址,家庭成员生日,银行支票账户。

收入证明材料(Incomes)

薪金(W-2)
利息(1099-INT)
股息分红(1099-DIV)
股票买卖(1099-B)
退休金(1099-SSA)
提领健康账户金额(1099-SA)
提领IRA退休计划和年金额(1099-R)
失业金(1099-G)
赌博收入 (W-2G)
独资经营/散工(1099-NEC)
房屋出租收入
S类企业及合伙收入 (K-1)
其它收入(Other Income)

遗产税与赠与税

赠与税

国税局IRS 税法规定,2020年年度赠与豁免额是 15000 (Annual Gift exclusion)。超过赠与额15000美元部分需提交赠与税表709. 你可以每年为超过赠与额的部分交赠与税,也可以累计起来后再交。 因为美国税法还有一条规定2020年每人一生共有1158万美元的生前赠与额,每年超过赠与额豁免的部分相加,赠与额美元达到1158万,你就没有赠与税。如果超过了,则要交赠与税,最高税率为40 %。

遗产税

在人过世后,他生前的所有财产包括房子,物业,股票,公司,共同基金,退休帐户,银行帐户,收藏品等等,经过法庭认证程序(probate)精算财产总值,若超过一定数额,该超额部分需缴交遗产税; 而不用交遗产税的那部分为遗产免税额。特朗普通过税改法案后,2020年个人遗产免税额是1158万美元,夫妻遗产免税额是2316万美元。而在征收遗产税上,美国公民和永久居民的全球资产都会被计算在内。不管住在哪裡,只要身份上定义为公民或永久居民,全球所有财产都要课税。如果是非居民,只有在美国的财产才要课税。美国公民都享有各种遗产免税额和年度赠与豁免。

隔代赠与税

祖父母把遗产不给子女而留给孙子女,若未好好规划则除了遗产税还要交隔代赠与税(Generation Skipping Tax, 缩写为 GST)。IRS认为如果大家都隔代传的话,就有一代IRS收不到税,所以IRS就要加收一个隔代赠与税,最高税率为40%。假设李先生夫妇除了遗产免税额外还有250万想传给孙子女,若李先生未做任何遗产规划,这250万先要交100万(40%)的遗产税,剩下的150万要再交60万(40%)隔代赠与税。孙子女拿到手的只有90万,也就是说64%给了IRS,36%归孙子女 (各州还有各州的州税)。IRS是最大的赢家。