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炒美股有哪些税？
股息税(Dividend Tax): 当拥有支付股息的股票时, 每年可能会收到几次股息付款。这笔钱根据这是合格(Qualified)或是普通(Ordinary)的股息, 来决定如何纳税。
合格(Qualified)股息的税率分别是0%,15%或20%, 取决于你的税率(Tax Bracket)。你的普通所得税越高, 你所支付的税款就越多。
普通股息则根据你正常的收入所得税来征税。
如果你通过股息再投资计划(DRIP)再把收到的股息重新投资, 那你必须像收到现金一样纳税。如果你的DRIP允许你用折扣价来购买额外的股份, 那就只需要将再投资金额和股票公平市场价值之间的差额进行征税。
如果你收到的股息是通过额外股票的形式, 那通常情况下只有当你卖出这个股份的时候才会需要纳税。
资本利得税(Capital Gain Tax): 从买卖股票中获得的收益需要交资本利得税(Capital Gain Tax)
单单持有股票是不需要交税的, 只有当你卖出你所持有的股票并获得收益时才会被称为资本收益, 并打资本利得税。
例如: 你在2018年买入的股票, 后在2021年卖出。这笔交易只需要申报在你卖出的那一年的税单里, 也就是申报在2021年的税单里。只是买入没有卖出时, 不需要申报所持有的股票。
资本收益分两种类型: 长期资本收益(Long-Term Capital Gain)和短期资本收益(Short-Term Capital Gain)
长期资本收益(Long-Term Capital Gain): 卖出持有超过一年的股票所获得的收益则为长期资本收益。不同的报税状态下, 长期资本收益有三种税率, 根据指定的收入范围。以下是2021长期资本收益的税率表:
报税状态
0%
15%
20%
单身
应税收入不超过$40,400
$40,401至$445,850
超过 $445,850
结婚合报
应税收入不超过$80,800
$80,801至$501,600
超过 $501,600
结婚分开报
应税收入不超过$40,400
$40,401至$250,800
超过 $250,800
单亲
应税收入不超过$54,100
$54,101至$473,750
超过 $473,750
短期资本收益(Short-Term Capital Gain): 卖出持有不到一年的股票所获得的收益则为短期资本收益。短期资本收益的税率和工作要交的个人所得税税率是相同的, 也就是说短期资本收益算入工作收入一起征税。以下是2021短期资本收益的税率表:
税率
单身
结婚合报
结婚分开报税
单亲
10%
应税收入$0-$9,950
应税收入$0-$19,900
应税收入$0-$9,950
应税收入$0-$14,200
12%
$9,951-$40,525
$19,901-$81,050
$9,951-$40,525
$14,201-$54,200
22%
$40,525-$86,375
$81,051-$172,750
$40,525-$86,375
$54,201-$86,350
24%
$86,376-$164,925
$172,751-$329,850
$86,376-$164,925
$86,351-$164,900
32%
$164,926-$209,425
$329,851-418,850
$164,926-$209,425
$164,901-$209,400
35%
$209,426-$523,600
$418,851-$628,300
$209,426-$314,150
$209,401-$523,600
37%
$523,601或以上
$628,301或以上
$314,150或以上
$523,601或以上
通常在每年的1月到2月底之间, 开户券商会提供1099B的税表用于申报资本利得税, 税表上会详细记录你的年度投资收入。
可能减少纳税义务的策略
卖出一些亏损的你觉得大概率不会再起来的股票: 美股报税是以总的收益来计算的。所以如果今年的股票投资卖出收益比较多而又不想交那么多税, 那么可以考虑卖出一些亏损的股票来减少当年的总体收益。
比如: 股票卖出收益$50,000, 同时你拥有亏损并且你觉得不会再起来的股票。卖出那些股票亏损了$10,000, 那么当年的总体收益则是$40,000并进行纳税。
如果当年的总体收益是亏损的, IRS允许纳税人每年报税时可以用股票亏损来抵消工作收入, 最多可抵到$3000。没有用完的亏损金额则延续至下一年, 直到亏损金额全部用完为止。
例如: 今年你的工作收入是$150,000, 股票亏损$10,000。股票亏损可以抵到$3000, 那应税工作收入额则为$147,000。没有用完的股票亏损$7,000则延续至下一年。如果下一年股票收入为正数, 那延续的股票亏损$7000也可用于抵这年的股票收入, 没有限额。
使用Roth IRA账户投资: 用Roth IRA账户来购买股票, 收益部分是不需要缴税的。但是如果投资亏损了, 是不能像正常账户购买股票那样用于抵税。
一般情况下，长期资本投资缴纳的税会比短期资本投资的要少
比如: 若你是单身, 长期股票收入$20,000, 工作收入$80,000, 因为单身长期股票收入在$40,000以下的税率是0%, 所以就只会有$80,000的工作收入按正常的税率缴税。
但是, 如果所有的股票收入都是短期则就不同了。单身, 短期股票收入$20,000, 工作收入$80,000, 那么短期股票收入和工作收入一起共$100,000按正常税率缴税。
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