UBER 和LYFT 将其司机归类为自雇人员, 因此,这些公司不会给您预扣任何税款,也不会向您提供任何员工福利。所以,每年税季报家庭税时,若您有开车收入,需要把这些收入放在家庭税里,一起上报。
每年一月底,UBER 和LYFT司机都可以从相应的APP 查看税务文件,其中包括税费汇总和 1099-K 和/或1099-NEC 表格。1099-K 表上记录了过去一年司机的总收入,不过这个收入一般大于司机的实际收入,因为其中包含了UBER 或LYFT 的手续费。但是,只有收入大于$20,000 和派送数超过200 的司机才会收到1099-K。1099-NEC 则记录除工作以外的一切收入,例如介绍收入,奖金,以及其他杂项收入。但是,只有这些收入大于$600 的司机才会收到$1099-NEC 的表格。若没有收到任何1099的表格,则可以用UBER SUMMARY 或 LYFT SUMMARY 进行报税。
因为司机属于自雇人员,他们承担了工作中所产生的一切费用,其中符合的费用可以抵消收入。
您可以通过以下两种方式之一扣除相关费用:
1)您可以使用标准里程率并进行里程扣除,2021 年的标准里程是$0.56 /mile 。虽然UBER 和LYFT 系统里设有相应的里程记录,不过,它们只记录乘客上车到下车时间段的里程,并没有记录前往指定地点接乘客或乘客下车后返回的里程。所以,我们建议司机们自行记录任何与工作相关的里程数。
2)您可以扣除您的实际费用,如汽油费,维修费,折旧费,保险费,租车费,洗车费等。
两种费用计算方法只能二选一,也就是说,如果您选择了标准里程,您就不可以扣除其他的实际费用,同理,如果您选择了用实际费用抵开销,您就不可以用标准里程。不过,不管用哪一种方式抵开销,有一些费用是都可以抵掉的。例)网络费,手机费,停车费,过桥费,出租车执照费,车贷利息,及UBER 或 LYFT 的手续费等。相反,不管哪种方式,罚单都是不能减税的。
总收入减去相关费用,剩余的那部分将是司机需要交税的收入。
若张三是和UBER 签约的网约车司机,一月底他需从UBER APP 上下载一份1099-K及1099-NEC 的表格(若有)和UBER SUMMARY。1099-K表格(如下图)上会显示张三过去一年从UBER收取的的总收入。(LYFT 相同)
若张三有奖金收入,或其他杂项收入,他需从UBER APP 上下载1099-NEC(如下图),并进行报税。
张三还需要从UBER APP 上下载UBER SUMMARY, UBER SUMMARY 上则会体现总收入,里程数和UBER 收取的服务费(如下图)。
2020税季,张三需要拿着这三份文件去找会计师,根据他的UBER SUMMARY, 张三这一年的总收入是$104,278.64, 减去UBER的服务费$15,995.89,就是张三的实际到账金额 $88,282.75。另外,若在2020年,张三做这份工还有网络费 $1,001,手机费 $1,002,停车费 $1,003,过桥费 $1,004,车库租金费$1,005,车贷利息 $1,006,会计费 $105,出租车执照费等费用 $1,008,他可以抵掉这些运营开销,总计$7,134。
然后,张三可以选择抵实际开销或者按照标准里程抵扣:
1. 从上图中可以看出在UBER 的记录里张三的里程数为28,647.82,若他在接送乘客途中的空车返程里程数一共是25,000, 则张三这一年的总里程数是53,647.82。根据2020标准里程率,若用标准里程进行抵税,张三可抵$30,847.50。
o 张三若选择用里程数抵扣,他今年要打税的金额是:
§ 减去UBER 服务费: <15,995.89>
§ 减去运营费用: <7,134>
§ 减去里程: <30,847.50>
$50,301.25
2. 若张三2020年有:汽油费 $4,001,燃油费 $4,002,折旧费/租贷费 $4,003,维护费 $4,004,保险费$4,005,登记费 $4,006,维修费 $4,007,换轮胎 $4,008,洗车费 $4,009,租车费 $4,010等费用,他的实际开销总额为:$36,045。
o 张三若选择用实际开销抵扣,他今年要打税的金额是:
§ 总收入: $104,278.64
§ 减去UBER 服务费: <15,995.89>
§ 减去运营费用: <7,134>
§ 减去实际开销: <36,045>
$45,103.75
对比两项,因用实际开销报税时的打税金额比用里程时的低,张三会选择用实际开销抵税。
因为开销和里程数因人而异,报税时需根据自己的实际情况选择对自己更合适的方式进行抵税。
最后,我们建议司机平时记录工作时的里程数,以及保存好工作费用的相关收据。
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