恒通会计保险公司

 

财税问答

 

你知道什么是Enrolled Agent吗?

你知道CFP是什么吗?

 

 

 

你知道什么是Enrolled Agent吗?

EA的英文全称是Enrolled Agent,它是由美国财政部在全美联邦一级颁发的唯一税务代理执照。EA执照的颁发最早可以追溯到1884年,当时美国处于内战后的经济恢复期,财政部在征税时面临很多纳税人要求政府补偿内战期间的个人损失的报告,这些报告大部分是由第三者代理与IRS交涉完成的。为保证这类代理服务的专业化管理,国会通过法案,要求这类税务代理具有通过财政部设立的考试的资格才能获取专业代理执照。于是EA便应运而生。持有这一执照的人在财政部看来具备了对联邦税务条例全面了解的专业水准, 有资格在国税所有税种的业务的层面上全面代表纳税人来和政府的税务部门对话。当纳税人面临IRS稽查(Audit),或纳税人由于以往累积的税债没能解决而被IRS通知要强行征税(Collection),或纳税人不服IRS的裁决要求申诉(Appeals)等情况下,EA都可以代表纳税人与IRS对话交涉。


目前具备这一资格的专业人员除了EA外, 还有CPA和税务律师。EA与律师或CPA不同之处在于,EA的专业就是联邦税务,而律师或CPA的业务面则更宽, 一名CPA可以选择税务或其它的专业化方向。从考试内容与形式来看,EA的考试由IRS出题、阅卷,由FBI审核个人背景;律师或CPA由相应的专业组织出题、阅卷和审核。EA的考试中除了职业道德外,其余全部集中在各类税务实体的税种条例上。也就是说,EA要掌握包括个人税,公司税(S和C公司),合伙人税(Partnership),遗产税(Estate),馈赠税(Gift),信托基金税(Trust)以及自雇经营(Solo Business),和房地产经营(Rental Business),跨国纳税人的税务处理等所有不同形式的税务处理。而律师或CPA的考试面要宽得多,税务只是其中一个方面,有些律师和CPA在拿到执照后又参加IRS的EA考试,一是为获得进一步的税务专业认证,二是当他们的客人在多个州有经营和投资收入时, 跨州的代理权对客人是一种很大的便利和保障。IRS认可律师,CPA,EA都有权代表纳税人直接就纳税人的个案与IRS对话。EA每三年Renew一次,每个EA必须在3年中拿够最低72个税务方面的继续教育CE点,其中每年不得少于16个CE点. 这样才可保持EA执照,在税法每年都有变更的美国,这是一项不小的挑战。EA的网是www.naea.org。纽约EA的网站是www.nyssea.org。任何人都可以很方便地找到一个离自己很近的EA.

 

 

你知道CFP是什么吗?

 

CFP (Certified Financial Planner)是注册理财规划师的简称,又译为注册金融策划师或国际金融规划师,是国际上金融服务领域最权威的个人理财职业资格,由CFP标准委员会 (CFP Board of Standards)考试认证。CFP的主要职责是为个人或家庭提供全方位的专业理财建议,保证人们的财务独立和安全。根据客户所提供的财产规模、生活质量要求、预期收益目标和风险承受能力等有关信息,为客户制定一整套符合其个人特征的理财方案,并通过调整不同金融产品的组合,以满足客户长期的生活目标和财务目标。
 

欲取得注册财务策划师(CFP)资格,必须具备4″E”,即教育(Education),考试(Examination),经 验(Experience),操守(Ethics)。

第一个”E”(教育):指学员需通过指定的财务策划师基本课程教育。作为财务策划师,必须具备跨行业的知识,即包括财务策划、投资、保险、税务、退休计划和员工福利等,而且需要对国际和本国的法律法规都必须比较清楚地了解和掌握;
 

第二个”E”(考试):除注册会计师(CPA)、特许财务分析师(CFA)等专业证书持有人,商学、经济学、管理学博士,以及执业律师可以直接报考外,所有学员必须通过课程教育才能报考财务策划师资格考试。
    

第三个”E”(经验):通过上面的财务策划知识考评,结合教育与第三个”E”(经验),才可以确保财务策划师具备适合的专业能力。在经验方面,国际财务策划师理事会要求申请人最少有三年的相关工作经验。
  

第四个”E”(操守):证书申请人同意遵守第四个”E”(操守)的规定和要求,便可申请成为财务策划师。但由于经济环境的变化会对财务策划的知识和专业能力产生新的要求,所以为了保证财务策划师的持续胜任能力,财务策划师还必须按照持续进修制度接受后续教育。

CFP的专业知识,涵盖财务规划的过程、客户需求分析、职业道德及法律监管、保险、投资、税务及财产规划等方面基本知识和综合应用。以美国CFP考试为例,涉及七大类共102个子课题,涵盖了保险、投资、财务、会计等基本原理、政策法规及市场投资品种等方方面面的知识,内容广,难度大,其中最核心的内容是学习一个完整的财务规划的过程,将各专业领域的知识运用到财务规划。

 

 

 

 

   

 

 

陈锦霞

CFP, ChFC, EA

电话:  718.785.3636            
传真:  866.789.8799
www.cfpcrystal.com
cfpcrystal8@gmail.com

地址:
39-01 Main Street, Suite 205 Flushing NY 11354
纽约法拉盛缅街39-01
(大通银行楼上) 205室